账务人员如何账实核对_来宾恒企会计培训学校

财务人员如何做好账实核对?经过来宾恒企会计培训学校汇总的关于财务人员做好账面核实的相关介绍资料,相信你们都非常的清楚财务人员的账务核实工作该怎么来进行.在这里对此财务核算的其他会计知识还有不少,很多都是可以免费学习的额,欢迎你们来本网站上找专业的会计老师进行学习.

财务人员如何做好账实核对,来宾恒企会计培训学校为大家详述如下,希望对你们有所帮助.

财务人员应掌握好账实核对的主要内容方可做好这项工作.账实核对是指各项财产物资、债权债务等账面余额与实有数之间的核算,主要内容有:

1.现金日记账账面余额与库存现金数额是否相符.现金日记账账面余额应每天同库存现金实际库存数相核对.

2.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额是否相符.银行存款日记账的账面余额,应同开户银行寄送企业的银行对账单相核对,一般至少一月核对快速.

3.各项财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额是否相符.

4.有关债权、债务明细账账面余额与对方单位的账项记录是否相符.

期末对账的主要内容是什么?

1.现金日记账与现金收付款凭证核对

收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该完全一致.

核对的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致性;检查如发现差错,要立即按规定的方法更正,确保账证完全一致.

2.现金日记账与现金总分类账的核对

现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的,现金总分类账是根据收、付款凭证汇总登记的,记账的依据是相同的,记录的结果应该完全一致,但由于两个账簿是由不同人员分别记账的,可能发生差错.出纳应定期出具;出纳报告单;与总账会计进行核对,找出错误后应立即按规定的方法加以更正,做到账账相符.

3.现金日记账与库存现金的核对

首先结出当天现金日记账的账面余额,再盘点库存现金的实有数,看两者是否完全相符.一般是经过库存现金实地盘点法查对,应按;库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额;的公式进行核对,清查完毕,要编制库存现金盘点报告表.

尊重原创文章，转载请注明出处与链接：http://lbhengqi.5zix.com/news/95694/ 违者必究！以上就是来宾恒企会计培训学校小编为您整理账务人员如何账实核对的全部内容。

来宾恒企会计培训学校培训资讯