企业财务在劳务费用上的处理可以体现他的工作经验的丰富程度,如果你连本单位职工能不能报销劳务费发票都不知道,这篇文章可要好好读一读.
本单位职工可以报销劳务费发票吗?来宾恒企会计培训中心为大家详述如下,希望对你们有所帮助。
是可以的。
(1)非本单位员工的发票与公司的业务若是相关,只要是实际支出了,都应入账,比如为客户报销的住宿费、车费等可以计入:管理费用-业务招待费,比如支付他人的劳务费可以计入:管理费用-劳务报酬,按照税法规定在企业所得税前扣除;
(2)非本单位员工的发票与公司的业务若不相关,与公司取得收入经营无关的费用不论如何入账,应该全部做纳税调增,不能在企业所得税前扣除。
政策依据:
(1)《中华人民共和国企业所得税法》(2007年)
第八条企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。
(2)《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(2007年)
第二十七条企业所得税法第八条所称有关的支出,是指与取得收入直接相关的支出。企业所得税法第八条所称合理的支出,是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。
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